CHEQUE CRUZADO ESPECIAL-.

Un cheque cruzado es aquel cuyo importe únicamente puede ser depositado en una

cuenta que el beneficiario tenga en el banco. Es decir, no se admiten cobros en
efectivo.
Para extender un cheque cruzado, se requiere que el emisor o tenedor trace dos rayas
paralelas con una ligera inclinación. Estas líneas deben atravesar la cara principal del
documento verticalmente, como vemos en la figura de abajo.

Cabe destacar también que cruzar un cheque y cheque cruzado son lo mismo.

CARACTERISTICAS DE UN CHEQUE CRUZADO:

Entre las características del cheque cruzado destacan:

 Es negociable, es decir, es endosable su propiedad a una tercera persona.

 El uso del documento se dificulta en caso de pérdida o robo porque la
institución pagadora exigirá la disposición de una cuenta bancaria.
 Cualquier cheque es factible de ser cruzado.
 Usualmente los cheques cruzados son nominativos o a la orden. Sin embargo,
la ley no impide que un cheque al portador tenga esta característica para evitar
que sea cobrado en efectivo.
 No se puede eliminar o modificar la condición de cruzado de un cheque.

TIPOS DE CHEQUE CRUZADO:

Existen dos tipos de cheques cruzados:

 Generales: No figura la institución donde se hará el cobro. Entre las dos rayas
quizás aparece simplemente la palabra banco o compañía.
 Especiales: Entre las dos líneas trazadas se indica el nombre de una entidad
financiera. Así, el documento es pagable únicamente en dicho banco (y solo a
alguno de sus clientes). Este tipo de cheque cruzado no puede convertirse en
uno general, pero sí es posible lo contrario.
PAPELETA DEPOSITO CHEQUE-.
 Es una constancia del dinero que se va a depositar o ahorrar en donde debe
constar tu número de cuenta bancaria, el valor que vas a depositar o ahorrar, la
fecha en que realiza esa transacción y tu firma de responsabilidad, además estas
papeletas tienen impreso el número de depósito que se realiza y por lo general
todos los bancarios la poseen.
Los depósitos se pueden definir como el dinero en moneda nacional o extranjera,
depositado en una entidad financiera, para que esta proceda a su custodia. Los
depósitos bancarios se denominan tradicional mente “transitorios”, debido a que
en ellos exista la obligación de devolver el equivalente monetario que se ha
depositado.

En su caso.

 Número y fecha del documento aduanero, así como la aduana por la cual se
realizó la importación, tratándose de ventas de primera mano de mercancías de
importación. (En caso de artículos de importación, si es otro el giro, este dato no
es necesario).
 Fecha de impresión y datos de identificación del impresor autorizado. (Es decir,
de la imprenta que está autorizada por Hacienda Federal).
 Colocar la Vigencia del comprobante, de qué fecha a qué fecha.

PARA QUÉ SIRVE:

EL USO SE EMITE EN LOS SIGUIENTES CASOS:

* cuando se ha facturado de menos al cliente en venta de mercaderías o servicios

por reajuste.
* cuando la venta es a crédito con mantenimiento de valor al tiempo de cambio
(T.C) oficial al dólar estadounidense a la fecha de pago por el comprador, por la
diferencia de cambio.
* para cargarle al comprador por gastos de transporte, acarreos de mercaderías.
* para cargarle intereses, realizadas por orden del comprador o cliente.
* cualquier otro concepto a cargo del o comprador.
Conclusión.-Llamase así a la comunicación que envía un comerciante a su cliente,
en la que le notifica haber cargado o debitado en su cuenta una determinada
suma o valor, por el concepto que la misma indica. Este documento incrementa
la deuda, ya sea por un error en la facturación, interés por pago fuera de
término, etc.
FACTURA PROFORMA-.
Ya se ha dicho que una factura proforma es un documento que contiene todos los
detalles que eventualmente se deben incluir en la factura comercial. En pocas
palabras, una factura proforma viene siendo un documento de carácter informativo,
utilizado usualmente en el comercio internacional y debido a esto, son documentos
que tienen que cumplir determinados requisitos. Como por ejemplo, ser emitida por el
exportador con la finalidad de que el comprador disponga de información completa
sobre los bienes o servicios que componen la operación de compraventa. Si la oferta
ha sido aceptada por el comprador la proforma sirve para que el exportador confirme
todos los datos de la venta. En este caso podemos decir que se utiliza a modo de oferta
comercial, por lo que es similar a un presupuesto.

REQUISITOS DE UNA FACTURA PROFORMA:

Uno de los requisitos más relevantes de la proforma tiene que ver con que el
encabezado debe incluir el título “proforma”, de una manera que sea fácilmente
visible. De esta manera se evita cualquier tipo de confusión con respecto a las facturas
comerciales. También es importante mencionar que la factura proforma debe incluir la
identificación como proveedor, así como la identificación del cliente, incluso una
descripción de los productos o servicios que se ofrecen, además del precio total y por
unidad.

¿QUÉ FUNCIÓN TIENE LA FACTURA PROFORMA EN COMPRAVENTA INTERNACIONAL?

Una de las peculiaridades de esta factura, es que se usa de forma obligatoria en

operaciones de comercio internacional. Siendo esta necesaria en muchos casos para
otras aplicaciones relativas a la apertura de créditos documentados y conseguir
financiación. Así mismo destacar que el uso de la proforma a nivel europeo es
facultativo pero recomendable. En resumen, la factura proforma en comercio exterior
permite:

 Permite al importador obtener la licencia de importación, en operaciones

que se requiera.
 Permite la autorización para el pago en divisas y apertura de créditos
documentados.
 Satisfacer los trámites aduaneros de país de destino.
FACTURA-.

La factura, es un documento mercantil de constancia escrita, que el vendedor entrega

al comprador al momento de la trasferencia o venta de mercaderías y otros bienes,
por prestación de servicios profesionales u oficios liberales, con detalle de
mercaderías, bienes y servicios vendidos, con sus respectivos precios y condiciones.

 Registrar en los libros el motivo del ingreso de efectivo o la constancia de una

cuenta por cobrar para el vendedor.
 Establecer la causa de un desembolso de efectivo o cheque que respalda el
nacimiento de una obligación, para el comprador.
 Se utiliza para fines estadísticos y para el control del movimiento de las
mercaderías y cuentas por cobrar.

¿QUE FUNCIONES CUMPLE LA FACTURA?

La factura o nota fiscal es un documento de control de las entradas y salidas de las

mercaderías o bienes del comerciante.

Es un elemento de información del movimiento de efectivo o banco, tanto para el

vendedor y comprador.

Da el derecho de propiedad de los bienes muebles comprados.

¿EN LA FACTURA QUE IMPUESTO ESTA GRAVADO?

En el importe facturado esta grabado el impuesto al valor agregado IVA el cual no debe
ser mostrado por separado.

¿CUAL ES LA ALICUOTA DEL IMPUESTO?

La alícuota del impuesto IVA es el 13%

FACTURA COMPUTARIZADA-.
Modalidad para la emisión de Facturas Digitales con credenciales autorizadas en un
Sistema Informático de Facturación autorizado por la Administración Tributaria y su
posterior envío, registro y validación en los servidores de base de datos del SIN.
 
Características:

 Impresión de la Factura Digital de manera opcional.

 Envío individual de la Factura en formato XML.
 Envío agrupado en paquete por contingencia de las Facturas en formato XML.
 Envío masivo por paquete de las Facturas en formato XML (previa coordinación
con la Administración Tributaria).
AVISO DE COBRANZA-.
Con el aviso de cobranza pagas tú consumo de energía eléctrica, las tasas municipales
de alumbrado público, aseo urbano y otros cargos relacionados al suministro.

 El suministro de energía eléctrica es responsabilidad de CRE, gracias a la

energía eléctrica en nuestros hogares podemos utilizar la radio, televisión,
heladera, entre otros.

 La Tasa de Aseo Urbano es responsabilidad de la Alcaldía Municipal, el servicio

de aseo urbano y recojo de basura nos beneficia a todos. Al tener una ciudad
más limpia, disminuimos las enfermedades y aportamos al cuidado del medio.

 La Tasa de Alumbrado Público es responsabilidad de la Alcaldía Municipal, la

ciudad iluminada permite caminar por las calles y pasear en las plazuelas,
contribuye a nuestra comodidad y seguridad.
NOTA DE ABONO-.
Una nota de abono es un documento contable de origen interno de la empresa, que
permite rectificar el valor total de una factura.
Mediante la nota de abono es posible, dependiendo de la política de cada empresa,
que la persona o cliente a quien se le emitió la factura obtenga una devolución de
dinero o que pueda obtener otra mercancía o producto por el valor del monto
establecido en la orden de abono.

La nota de abono constituye un mecanismo que permite a la empresa realizar ajuste al

valor monetario total de un documento emitido. Por ello, en el proceso de registro
contable que se lleva, este documento va a la cuenta de devoluciones.

CAUSAS QUE ORIGINAN LA EMISIÓN DE LA NOTA DE ABONO

Existen varias razones que provocan la emisión de una nota de abono. Concretamente,
los motivos que generan la elaboración de este documento son los siguientes:

 Por error o errores cometidos en la emisión de la factura. Estos pueden

obedecer a situaciones en el precio o cantidad de mercancías. Así también,
puede ocurrir que una vez facturadas ciertas cantidades de mercancías, no
exista el total de la cantidad requerida en la existencia del almacén de
despacho.
 Por promociones no reflejadas en el sistema de facturación. Se dan
situaciones en las cuales el sistema no acepta algunos tipos de promociones
incluidas para ciertas mercancías o productos.
 Por negociaciones realizadas con ciertos clientes especiales.
 Por devoluciones realizadas por el cliente.
 Por mercancías o productos que presentan defectos, que son revisados por el
cliente luego de ser facturados.

Es decir, que existen un conjunto de razones no previstas por la empresa ni el por el

cliente las cuales motivan la emisión de una nota de abono.
NOTA DE VENTA-.

Una nota de venta, refleja el valor y forma de pago de dicho producto o

servicio, así como la fecha y lugar de compra, con el fin de que el
consumidor tenga un comprobante del gasto. En la mayoría de los
comercios se realizan comprobantes de este tipo, pero como dueño del
negocio para poder registrar ante el fisco estas transacciones, tienes la
obligación de realizar una “factura global de venta al público en general”.
Esta consiste en que registres, por periodo la cantidad total de todos los
comprobantes de “nota” que has emitido clasificándolos por número de
folio y así validar estos ingresos al SAT.
NOTA DE CARGO-.
Una nota de cargo es un documento contable de origen interno de la empresa, por
medio del cual se le notifica o informa al cliente la existencia de un cargo adicional en
el valor total monetario pactado o facturado previamente.
Cuando se concretan ventas y negociaciones con clientes, por lo normal se
generan facturas finales que reflejan los montos o valores pactados. Sin embargo, en
algunos casos se hace necesario adicionar cargos que se generan en los trámites
comerciales. Cuando esto sucede, surge entonces el empleo de la nota de cargo. Esta
viene a ser el documento legal que permite hacerle un adicional al monto reflejado en
la factura emitida. Es importante señalar que la nota de cargo, también suele ser
denominada como nota de débito.

Esto no significa, bajo ninguna circunstancia, que ha habido una variación en los
acuerdos o negociaciones previamente pactados. Más bien se entiende de ante
manos, por ambas partes, que los movimientos comerciales envueltos en tales
negociaciones generan generalmente cargos adicionales cuyos montos dependerán de
varias circunstancias o situaciones.

Además, se pueden generar cargos adicionales en los montos acordados por razones
exceso en el tiempo de pago de determinadas facturas, por exceso de tiempo de retiro
de materiales o mercancías de los almacenes ya que estos pueden estar pagando
rentas.
NOTA DE REMISION O ENTREGA-.
Una nota de remisión se trata de un documento mercantil propio del funcionamiento
interno de las compañías. Este documento funciona como una prueba física sobre todo
acto de compra o venta comercial. Esto quiere decir, que la función de una nota de
remisión es constatar por escrito con la firma del receptor que ha recibido un pedido
de mercadería.

La emisión de una nota de remisión tiene por objetivo acreditar que un pedido ha sido

entregado correctamente. Para que este documento tenga validez, es necesario que
la persona que recibe la mercadería lo firme. De lo contrario no existe constatación
legal sobre la entrega de dicho pedido.

Este documento es de utilidad para el comprador y el vendedor involucrados en un

intercambio mercantil. De esta manera, el comprador puede comparar este
documento con la nota de pedido para comprobar que recibió todo en orden. Además,
le sirve para chequear que el importe y los elementos facturados sean los que ha
recibido.
VALE POR MERCADERIAS-.

Este tipo de vale se utiliza cuando se ha recibido el importe de la

mercancía, cuando el vendedor no tiene en existencia momentáneamente
en sus almacenes; o en la misma fecha en almacenes o depósitos ubicados
en lugar distante a la oficina central o caja donde se hizo el pago.

VALE POR DINERO-.

En caso de un vale por dinero, la persona está obligada a entregar un

importe del mismo, pero puede entregar provisionalmente un vale, el cual
es exigible a la vista o al vencimiento del plazo convenido.
TARJETA DE CONTROL FISICO Y VALORADO-.

Es una tarjeta donde se controla el movimiento de las cantidades física y el costo de las
existencias en mercaderías y/o materiales.

Usualmente este tipo de control permanente es efectuado por Departamento de

Contabilidad en forma independiente del control físico que se mantiene en almacenes.
RECIBO-.
El recibo es el documento que acredita el pago de una determinada cantidad de
dinero, emitido por la persona acreedora (quien recibe el dinero o emite la factura por
un bien o servicio), y dirigido a la persona deudora (quien paga, es decir al receptor del
bien o el servicio).

El objetivo del recibo es dejar constancia de la realización de un abono que estaba

pendiente. No existe regulación mercantil específica, siendo las instrucciones del
Consejo Superior Bancario y las prácticas bancarias y comerciales las normas
supletorias de protección jurídica. Dicho de otro modo, el recibo no tiene carácter
impositivo, su utilidad es únicamente informativa, por lo que no existe una finalidad
tributaria.

El recibo es considerado un efecto de comercio con características similares a la letra y

al pagaré, pudiéndose endosarse y descontarse siempre que esté aceptado.
TARJETA DE CREDITO-.

Una tarjeta de crédito es un documento de material plástico o metal emitido por un

banco o institución especializada a nombre de una persona, que podrá utilizarla para
efectuar compras sin tener que pagar en efectivo y pudiendo, además, llevar
el pago de los productos a períodos futuros.
Las tarjetas de crédito suelen tener un límite de dinero que permite que la persona
compre o consuma servicios. No obstante, la entidad emisora de la tarjeta de crédito
carga al comerciante un porcentaje por este servicio y en algunos casos una cuota fija
anual al tenedor.

Las formas más primitivas de las tarjetas de crédito fueron aquellas que se empezaron
a difundir entre algunas empresas de Estados Unidos en la década de 1920. Estas
tarjetas eran de uso interno en tales compañías y servían para acreditar sueldos y
realizar otras operaciones simples, aunque no estaban todavía dirigidas hacia el
consumo. Con todo, la primera tarjeta de crédito universal, que fue aceptada en
muchos establecimientos, fue emitida por Diner’s Club en 1950.
CHEQUE DE CAJA-.
El cheque de  caja   es  una  orden  de  pago  que el  banco  realiza  para
que  sea  cobrada  ahí mismo,  o en su caso,  para  que su  importe  sea
depositado  en  la cuenta bancaria que el beneficiario tenga en esa institución.

 Representa  una  de las formas de pago que mayor seguridad ofrece para quien
lo cobra, porque garantiza que siempre existen fondos para cobrarlo.
RECIBO OFICIAL-.